青少年和年轻人经常在暑假或放学后自己创业. 这项工作可以包括照看孩子、修剪草坪、遛狗或其他兼职或临时工作. 当青少年或年轻人是企业的雇员时, 他们的雇主从他们的薪水中扣缴税款. However, 当被归类为独立承包人或个体经营者时, they’re responsible for paying taxes themselves.
Here are six things to keep in mind:
- Everyone, including minors, 自雇净收入不少于$400，必须报税吗.
- If they owe taxes, 青少年和年轻人应该提交自己的纳税申报表, 即使他们的父母或监护人声称他们是受抚养人.
- 青少年和年轻人可以准备并签署自己的纳税申报表. There is no minimum age to sign a tax return.
- 父母不能在自己的纳税申报单上申报受抚养人的收入.
- In addition to paying income tax, 自雇人士一般也要缴纳自雇税. 这是从大多数工薪阶层的工资中扣除的社会保障税和医疗保险税，加上雇主支付的这部分税.
- 青少年和年轻人可以通过扣除某些费用来降低他们所欠的税额.
年轻的企业家应该做些什么来保持他们的税务责任:
Keep records. 制作并保存年度财务记录和收据是件好事. 记录保存可以帮助跟踪收入和扣除费用，并提供纳税申报表所需的信息.
Pay estimated tax, if required. 如果青少年或年轻人被声称为家属，并且预计至少欠1美元,000 in tax for 2023, they must make estimated quarterly payments. 他们应该按时缴纳足够的税款以避免罚款. 他们可以使用其中一种表格来计算他们的预估税款:
- Form 1040-ES, Estimated Taxes for Individuals
- Form 1040-ES NR, U.S. 非居民外籍个人预估税
如果纳税人有一份雇主代扣代缴税款的工作, 他们可以要求增加他们的预扣税，以覆盖他们自雇收入的估计税收. 这样，他们就不用单独缴纳预估税了. 美国国税局网站上的预扣税估算器是一个很好的工具，可以帮助工薪阶层弄清楚他们应该预扣多少税款.
File a tax return. When tax season rolls around, 年轻的纳税人可以查看信息和表格, gather their records, and e-file their tax returns. When preparing to file a tax return, they should review all their records, 包括他们已经缴纳的预估税.
